2025년 연말정산 IRP/연금저축 세액공제 환급액 계산법 마스터

연금저축과 IRP는 노후 대비와 세금 절감을 동시에 제공합니다. 2025년 기준, 소득 수준별 공제율과 한도 이해가 중요합니다.

소득별 세액공제율 및 한도

소득이 낮은 납입자에게 더 큰 혜택을 제공합니다.

• 총급여 5,500만원 이하: 16.5% 공제율 (지방소득세 포함).
• 총급여 5,500만원 초과: 13.2% 공제율.
• 총급여 1.2억원 초과: 연금저축 한도 300만원으로 축소. IRP는 900만원 유지.

환급액 계산은 납입액에 공제율을 곱합니다. 연금저축+IRP 합산 900만원 한도를 초과할 수 없습니다.

1. 자신의 총급여 또는 종합소득금액 확인.
2. 적용 공제율(16.5% 또는 13.2%) 파악.
3. 연금저축/IRP 납입 총액 결정 (합산 900만원 내).
4. 납입액 × 공제율 = 예상 환급액 계산.

연봉별 실제 환급액 계산 사례

• 사례 1: 총급여 4,500만원, 연금저축 600만원 납입
  • 공제율: 16.5%
  • 세액공제액: 600만원 × 16.5% = 99만원
  • 분석: 저소득층 연금저축만으로도 효과적.
• 사례 2: 총급여 7,000만원, 연금저축 600만원 + IRP 300만원 (합산 900만원)
  • 공제율: 13.2%
  • 세액공제액: 900만원 × 13.2% = 118만 8천원
  • 분석: 합산 한도 납입으로 환급액 증대.
• 사례 3: 총급여 1.3억원, IRP 900만원 납입
  • 공제율: 13.2%
  • 세액공제액: 900만원 × 13.2% = 118만 8천원
  • 분석: 고소득자는 IRP 집중 납입이 유리.
• 사례 4: 총급여 5,400만원, 연금저축 600만원 + IRP 300만원 + ISA 만기금 3,000만원 연금계좌 전환
  • 공제율: 16.5%
  • 연금계좌 공제액: 900만원 × 16.5% = 148만 5천원
  • ISA 전환 추가 공제액: 300만원 × 10% × 16.5% = 49만 5천원
  • 총 세액공제액: 148만 5천원 + 49만 5천원 = 198만원
  • 분석: ISA 전환으로 추가 절세 효과 극대화.

개인 상황에 맞는 납입 계획 수립이 중요합니다.

연금저축과 IRP의 장단점을 이해하고 자신에게 맞는 전략을 세우는 것이 세액공제 극대화의 핵심입니다.

개인 연금저축 IRP 세액공제 계산기 활용

예상 환급액을 미리 계산하여 납입 한도를 효율적으로 활용하세요.

연금저축 IRP 세액공제 계산법 이해는 연말정산 환급과 미래 준비의 확실한 투자입니다.